W okresie zbliżających się rozliczeń podatkowych, wielu podatników poszukuje metod na zmniejszenie swojego zobowiązania podatkowego. Ulga mieszkaniowa jest jednym z dostępnych narzędzi, które umożliwia obniżenie podatku dochodowego. Ale czym dokładnie jest ta ulga i jak ją prawidłowo uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym?
Ulga mieszkaniowa jest to rodzaj korzyści podatkowej, która daje możliwość zredukowania podstawy opodatkowania przy składaniu rocznego rozliczenia podatkowego. To rozwiązanie jest dostępne dla tych, którzy sprzedali nieruchomość i przekierowali uzyskane środki na wydatki związane z mieszkaniem. Poza zakupem nowego mieszkania czy domu, ulga obejmuje także koszty remontów, budowy lub nawet zakupu urządzeń AGD czy mebli. Aby poprawnie skorzystać z tej ulgi, niezbędne jest prowadzenie szczegółowej dokumentacji wszystkich powiązanych wydatków, co może pomóc w znacznym obniżeniu podatku od dochodu uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości.
Jednakże, aby móc skorzystać z ulgi mieszkaniowej, konieczne jest spełnienie pewnych warunków. Najważniejsze z nich to przede wszystkim przeznaczenie uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości środków na wydatki mieszkaniowe w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego, w którym nieruchomość została sprzedana. Ponadto, osoby, które stały się właścicielami nieruchomości więcej niż pięć lat przed jej sprzedażą, nie mogą skorzystać z tej ulgi. Dodatkowo, osoba ubiegająca się o ulgę nie może być jednocześnie właścicielem innej nieruchomości mieszkalnej, musi mieszkać w nabytym lokalu oraz być zameldowana na pobyt stały przez co najmniej pięć lat od momentu złożenia deklaracji podatkowej.
Podatnicy zainteresowani skorzystaniem z ulgi mieszkaniowej powinni prawidłowo wypełnić i złożyć formularz PIT-39. Do deklaracji należy dołączyć odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki kwalifikujące się do ulgi. Osoby korzystające z systemu Twój e-PIT również mają możliwość uwzględnienia ulgi mieszkaniowej, jednak konieczne jest samodzielne uzupełnienie odpowiednich pól w systemie.